洗錢案例分析2——陳水扁洗錢案

陳水扁及其家族參與國(guó)際洗錢的行為令人發(fā)指，尤其是作為前臺(tái)灣領(lǐng)導(dǎo)人，在任期間知法犯法，其行為不可能見容于國(guó)際社會(huì)。當(dāng)前，綠營(yíng)政客要力保陳水扁及其家族，他們知道嗎？這樣做的結(jié)果，最終將毀掉臺(tái)灣的國(guó)際正面形象，重創(chuàng)臺(tái)灣的金融經(jīng)濟(jì)，貽害無窮。8月13日臺(tái)灣《壹周刊》獨(dú)家披露，陳水扁妻子吳淑珍在2006年底前，將一家四口——包括兒子陳致中、女兒陳幸妤的帳戶全部結(jié)清，通過兒媳黃睿靚及其家人戶頭，將3億元新臺(tái)幣(4元新臺(tái)幣約合1元人民幣)資金匯往島外，涉嫌洗錢交易。次日，******“立委”洪秀柱揭露陳水扁的兒子陳致中與媳婦黃睿靚2007年先后從自身的新加坡瑞士信貸銀行及蘇格蘭皇家銀行的帳戶，匯入共約美金三千萬元于黃睿靚在美林瑞士銀行的帳戶里，疑似洗錢，瑞士聯(lián)邦檢察署已下令查封帳戶公司財(cái)產(chǎn)，并透過司法互助請(qǐng)臺(tái)灣協(xié)助調(diào)查巨款來源。8月14日，陳水扁出面承認(rèn)事實(shí)。

于是乎，一場(chǎng)巨大的陳水扁及其家族的國(guó)際洗錢案浮出了水面。就像龍卷風(fēng)一樣，越卷越大，越卷越高，越卷越猛。社評(píng)指出，我們不會(huì)夸大陳水扁及其家族之所以洗錢的目的是從事恐怖主義活動(dòng)或者是販毒之類。但是“洗錢通常以隱藏資產(chǎn)來源為目的”這一點(diǎn)，陳水扁及其家族能否認(rèn)嗎？完全不能的。大量的資金偷偷匯入海外帳戶，不就是要隱瞞資金、隱瞞所得嗎？

洗錢的典型交易分三個(gè)過程，將之與陳水扁及其家族的洗錢手段一一對(duì)照，就可以使其原形畢露。

一、入賬，即通過存款、電匯或其他途徑把不法錢財(cái)放入一個(gè)金融機(jī)構(gòu)。將大筆的金錢化整為零存入數(shù)個(gè)以他人名義開設(shè)的帳戶，這些帳戶彼此互不相關(guān)，之后再透過匯款、開立支票……等等方式轉(zhuǎn)入犯罪者的名下，由于每筆交易的金額不大，而且往往還透過跨國(guó)方式交易，甚至利用某些國(guó)家或地區(qū)可以開設(shè)保密帳戶或公司之便，使查緝困難。

陳水扁家族多年來匯款至境外資料沒有發(fā)現(xiàn)任何大筆資金匯出，那么，其海外賬戶的資金來源必有銀行高層包庇或是利用人頭戶匯款、以及通過非法管道盜運(yùn)，甚至就不是從臺(tái)灣匯出，而是直接從海外獲取的資金。

二、分賬，也就是通過多層次復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易，使犯罪活動(dòng)得來的錢財(cái)脫離其來源。傳統(tǒng)方式洗錢的手法是利用國(guó)與國(guó)之間的“空間差”，將贓款從A國(guó)偷運(yùn)出境到B國(guó)，也就是將犯罪收入所在地與贓款使用地分開來，由于法律不同，危險(xiǎn)的贓款往往就變成了可任意揮霍的合法財(cái)產(chǎn)。

陳家資金由“荷蘭銀行”轉(zhuǎn)到“標(biāo)準(zhǔn)銀行”，再轉(zhuǎn)到“瑞士信貸”，透過新加坡、瑞士、開曼群島往返轉(zhuǎn)匯大筆金額的手法毫無疑問就是標(biāo)準(zhǔn)洗錢手法。

三、融合，以一項(xiàng)顯示合法的轉(zhuǎn)賬交易為掩護(hù)，隱瞞不法錢財(cái)。通過這些過程，罪犯就可把非法所得轉(zhuǎn)移并融合到有合法來源的資金中。利用假名設(shè)立數(shù)個(gè)公司，將犯罪所得透過這些公司虛假的交易，例如將不值錢的東西以高價(jià)販?zhǔn)劢o另一家公司，最后轉(zhuǎn)入犯罪者的名下，表面上看起來正當(dāng)合法，實(shí)際上只是為了轉(zhuǎn)移金錢所做的假交易。

黃睿靚在瑞士的美林銀行帳戶有兩個(gè)，獲得資金后再匯入于開曼群島注冊(cè)的公司，然后再轉(zhuǎn)入瑞士的陳家賬戶。這就是典型的洗錢過程中的融合過程，也就是漂白過程。

對(duì)照如此經(jīng)典的洗錢解釋，陳水扁及其家族的做法有何不同？沒有！堪稱絲絲入扣，沒有一點(diǎn)走樣。瑞士聯(lián)邦檢察署下令查封帳戶公司財(cái)產(chǎn)，并透過司法互助請(qǐng)臺(tái)灣協(xié)助調(diào)查巨款來源。當(dāng)然不會(huì)是因?yàn)樾难獊沓?，?dāng)然是因?yàn)殛惣蚁村X促動(dòng)了國(guó)際反洗錢組織的神經(jīng)，踩到了紅線。

英國(guó)資金、總部設(shè)在香港的財(cái)經(jīng)專業(yè)媒體“亞洲金融雜志”（FinanceAsia）對(duì)此洗錢案進(jìn)行了分析：黃睿靚2007年2月在美林銀行瑞士公司開設(shè)兩個(gè)戶頭，瑞士信貸新加坡公司一匿名戶頭再向此二帳戶各匯進(jìn)兩千一百萬美元與十四萬美元。三個(gè)月后，美林幫黃睿靚在開曼群島開設(shè)一家“Bouchon”公司，然后把這些錢全部匯到這間紙上公司的戶頭。“亞洲金融”指出，私人銀行的基本訓(xùn)練就是要“認(rèn)識(shí)客戶”，特別要提防政治敏感人物（PFP）。亞洲因貪腐猖獗，來自亞洲的ＰＥＰ要開戶非常難。黃睿靚夫妻兩人都無業(yè)，卻能匯入巨款，美林似乎沒調(diào)查金錢來源。最令人驚訝的是，美林甚至協(xié)助黃睿靚在開曼群島注冊(cè)了Bouchon公司，這是由美林（開曼）公司設(shè)立的委托公司（nominee company）。這種公司藏匿了持股人的姓名，由美林旗下的兩家公司分別擔(dān)任Bouchon名義的股東及董事，而且Bouchon登記的辦公室所在地就是美林在當(dāng)?shù)氐墓?，美林?fù)責(zé)Bouchon所有公司行政及業(yè)務(wù)。一名在開曼群島執(zhí)業(yè)十多年的律師表示，這種委托公司在開曼群島相當(dāng)罕見：“最近十年我從未見過類似案例。”一名銀行界人士分析：“整個(gè)計(jì)劃似乎準(zhǔn)備將陳水扁家族成員各個(gè)帳戶的資金匯整到Bouchon的名下，公司在書面上由美林控制，其實(shí)是陳家掌控。” Bouchon對(duì)外的股東就是美林，扁家若透過Bouchon公司投資或購(gòu)置產(chǎn)業(yè)，能夠讓任何一位和Bouchon交易的人安心。

任何專業(yè)人士，面對(duì)陳水扁及其家族如此大膽的洗錢手段，都會(huì)吃驚的。