按照《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》和《證券投資基金銷售管理辦法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定及中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金部[2007]26號(hào)《關(guān)于基金實(shí)施<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則>后修改原有基金合同相關(guān)條款的通知》要求，富國(guó)基金管理有限公司會(huì)同基金托管人招商銀行股份有限公司，對(duì)本公司管理的富國(guó)天合穩(wěn)健優(yōu)選股票型證券投資基金合同進(jìn)行了修改，具體修改內(nèi)容如下：
1、“一、 估值目的”
原表述為：
基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)是否保值、增值，依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計(jì)算出的基金份額凈值，是計(jì)算基金申購(gòu)與贖回的基礎(chǔ)。
現(xiàn)修訂為：
基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)的價(jià)值，依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計(jì)算出的基金份額凈值，為基金份額申購(gòu)與贖回提供計(jì)價(jià)依據(jù)。
2、“二、 估值日”
原表述為：
本基金的估值日為相關(guān)的證券交易場(chǎng)所的正常營(yíng)業(yè)日。
現(xiàn)修訂為：
本基金的估值日為本基金相關(guān)的證券交易場(chǎng)所的正常營(yíng)業(yè)日以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定需要對(duì)外披露基金凈值的非營(yíng)業(yè)日。
3、“三、 估值方法”
原表述為：
本基金按以下方式進(jìn)行估值：
1、已上市流通的有價(jià)證券的估值
上市流通的股票，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；估值日無交易的，以最近交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；
在證券交易所市場(chǎng)流通的債券，按如下估值方式處理：
（1）實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價(jià)估值。
（2）未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值；估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值。
（3） 已上市的權(quán)證的公允價(jià)值以其估值日該權(quán)證在證券交易所的收盤價(jià)計(jì)算；該日無交易的，以最近一個(gè)交易日的收盤價(jià)計(jì)算。
在銀行間債券市場(chǎng)交易的債券按其成本價(jià)估值。
2、處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；該日無交易的，以最近一日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；
首次公開發(fā)行的股票，按成本估值；
未上市交易債券的估值按購(gòu)入成本加計(jì)至估值日為止的應(yīng)計(jì)利息額計(jì)算。
未上市的權(quán)證（主要指發(fā)行至上市日之間）及停牌，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。
3、配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，按估值日市價(jià)高于配股價(jià)的差額估值；收盤價(jià)等于或低于配股價(jià)，則估值為零。
4、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。
5、如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，開放式基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任。因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，基金管理人有權(quán)按照其對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。
現(xiàn)修訂為；
1、股票估值方法：
（1）上市流通的股票按估值日其所在證券交易所掛牌收盤價(jià)估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價(jià)估值；若最近交易日經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大因素，調(diào)整最近交易日的市價(jià)，確定公允價(jià)格。
(2)未上市股票的估值：
1）首次發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本計(jì)量；
2）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等方式發(fā)行未上市的股票，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價(jià)估值；
3）首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值；
4）非公開發(fā)行有明確鎖定期的流通受限股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公允價(jià)值；
(3)在任何情況下，基金管理人如采用本項(xiàng)第(1)－(2)小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認(rèn)為按本項(xiàng)第(1)－(2)小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值；
(4)國(guó)家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。
2、債券估值方法：
(1)證券交易所市場(chǎng)實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價(jià)估值；若最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格；
(2)證券交易所市場(chǎng)未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息(自債券計(jì)息起始日或上一起息日至估值當(dāng)日的利息)得到的凈價(jià)進(jìn)行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤凈價(jià)估值；若最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格；
(3) 交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；
(4) 首次發(fā)行未上市債券采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；
(5)在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；
(6)同一債券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按債券所處的市場(chǎng)分別估值；
(7)在任何情況下，基金管理人如采用本項(xiàng)第(1)－(6)小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認(rèn)為按本項(xiàng)第(1)－(6)小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人在綜合考慮市場(chǎng)成交價(jià)、市場(chǎng)報(bào)價(jià)、流動(dòng)性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上形成的債券估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值；
(8)國(guó)家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。
3、權(quán)證估值方法：
(1)基金持有的權(quán)證，從持有確認(rèn)日起到賣出日或行權(quán)日止，上市交易的權(quán)證按估值日該權(quán)證在證券交易所收盤價(jià)估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價(jià)估值；若最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格；
未上市交易的權(quán)證采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本計(jì)量；因持有股票而享有的配股權(quán)，以及停止交易、但未行權(quán)的權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；
(2)在任何情況下，基金管理人如采用本項(xiàng)第(1)小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認(rèn)為按本項(xiàng)第(1)小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值；
(3)國(guó)家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。
4、如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
5、根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。
4、“四、 估值對(duì)象”
原表述為：
基金所擁有的股票、債券、權(quán)證、股息紅利、債券利息和銀行存款本息等資產(chǎn)。
現(xiàn)修訂為：
基金依法擁有的股票、債券、權(quán)證、股息紅利、債券利息和銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、其它投資等資產(chǎn)。
富國(guó)基金管理有限公司
二00七年九月二十八日